O Fluxo de Caixa corresponde a uma relação do balanço, ou seja, o que entra menos o que sai é o que sobra. Dessa forma, o fluxo de caixa é a diferença de dinheiro que entrou e que saiu do caixa. Sabemos que no Balanço Patrimonial, temos que:  Ativo = Passivo + Patrimônio Líquido.
Da mesma forma, no fluxo de caixa,  temos uma equação semelhante à do Balanço Patrimonial:
Fluxo de caixa dos ativos = fluxo de caixa para os credores + fluxo de caixa para os donos (ou acionistas).
 
Obs: As planilhas disponíveis para download são embasadas nas referências das publicações do blog e devem ser encarados apenas como material complementar para estudo. Não oferecemos suporte quanto às dúvidas técnicas do conteúdo teórico das planilhas. Este material não isenta o usuário de um acompanhamento adequado de um profissional, a fim de obter maior fidedignidade, tanto na execução como em cálculos.