El Flujo de Caja corresponde a una relación de balance, es decir, lo que entra menos lo que sale es lo que sobra. Por tanto, el flujo de caja es la diferencia entre el dinero que entra y sale de la caja. Sabemos que en el Balance General tenemos que: Activos = Pasivos + Patrimonio Neto.
 Asimismo, en el flujo de caja, tenemos una ecuación similar al Balance General:
 Flujo de caja de los activos = flujo de caja a los acreedores + flujo de caja a los propietarios (o accionistas).
 Nota: Las hojas de cálculo disponibles para descargar se basan en referencias de publicaciones de blogs y solo deben verse como material complementario para el estudio. No ofrecemos soporte ante consultas técnicas sobre el contenido teórico de las hojas de cálculo. Este material no exime al usuario de un adecuado seguimiento por parte de un profesional, con el fin de obtener una mayor fiabilidad, tanto en la ejecución como en los cálculos.