Le Cash Flow correspond à une relation de bilan, c'est-à-dire que ce qui entre moins ce qui sort est ce qui reste. Ainsi, le flux de trésorerie est la différence entre l’argent entrant et sortant de la boîte. On sait que dans le Bilan, on a ça : Actif = Passif + Capitaux Nets.
 De même, en flux de trésorerie, nous avons une équation similaire au Bilan :
 Flux de trésorerie des actifs = flux de trésorerie vers les créanciers + flux de trésorerie vers les propriétaires (ou actionnaires).
 Remarque : Les feuilles de calcul disponibles en téléchargement sont basées sur des références provenant d'articles de blog et ne doivent être considérées que comme du matériel complémentaire à étudier. Nous n'offrons pas d'assistance pour les questions techniques concernant le contenu théorique des feuilles de calcul. Ce matériel ne dispense pas l'utilisateur d'un suivi adéquat par un professionnel, afin d'obtenir une plus grande fiabilité, tant dans l'exécution que dans les calculs.